Planning en afstemming van de geldstromen
Om een duidelijk zicht te krijgen op de financiële noden, de ontvangsten en uitgaven op middellange en lange termijn is het van belang dat een lokaal bestuur haar geldmiddelen strategisch plant, deze afstemt op de gehele organisatie en de planning periodiek opvolgt en bijstuurt waar nodig.
Het autonoom provinciebedrijf (APB) Vlabinvest hanteert haar meerjarenplan om haar geldmiddelen op middellange en lange termijn te plannen. Daarnaast gebruikt het APB ook een begrotingsinstrument waarmee het de eigen inkomsten van de leningen en de daaraan gekoppelde financiële situatie op lange termijn plant en monitort. Dit instrument wordt minstens halfjaarlijks bijgestuurd en besproken met het politiek niveau. Door deze manier van plannen en afstemmen kan het APB Vlabinvest haar doelstelling realiseren om een buffer aan liquide middelen aan te leggen. Deze buffer gebruikt het APB om in te zetten voor eventuele opportuniteiten.
Het begrotingsinstrument bevat een raming en overzicht van alle projecten van het APB, met daarbij de projectuitgaven in detail. In het instrument is er eveneens een simulatie gemaakt tot 2050 voor het uitstaand kapitaal en tot 2025 voor de projectbudgetten.
Ook lokaal bestuur Oostrozebeke gebruikt naast haar meerjarenplan een afzonderlijk instrument om haar geldstromen op middellange termijn meer gedetailleerd te plannen, tussentijds op te volgen en de huidige en toekomstige financieringsnoden snel te kunnen opmerken. Zo maakt de organisatie voor het lokaal bestuur jaarlijks een middellange termijn liquiditeitsprognose voor één tot anderhalf jaar op.
Stappenplan voor implementatie
- Stel een document op met de belangrijkste inkomsten en uitgaven op lange termijn.
- Stel daar de financiële behoeften en doelstellingen tegenover.
- Stuur het document periodiek bij om een actueel overzicht te behouden.
- Bespreek het document regelmatig met het managementteam en politiek niveau.
Welke risico’s worden afgedekt door de implementatie van deze goede praktijk?
- De continuïteit van de werking komt in het gedrang.
- Liquiditeitstekorten.
- Onnodige kosten.
Contactpersoon
Waarnemend leidend ambtenaar APB Vlabinvest
Sarah Claeys
016/26 79 88
sarah.claeys@vlabinvest.be
Financieel directeur Oostrozebeke
Siegfried Masschaele
056/67 11 67
financieeldirecteur@oostrozebeke.be